学校各单位：

根据《华侨大学财务报销管理办法》（华大财〔2021〕39号）、《华侨大学暂付款管理规定》（华大财〔2013〕47号），以及监管机构要求，为加强学校资金管理，提高会计信息质量及资金使用效益，保障经费预算的执行进度，财务处定期开展各类往来款清理，现将有关事项通知如下：

一、票据报销时限

相关经济业务发生后，经办人应及时取得原始凭证并办理财务报销手续。根据《华侨大学财务报销管理规定》，原则上当年的票据当年报销，最迟不能超过次年6月30日。请各位经办人注意2022年开具的发票应在2023年6月30日前完成报账工作，逾期不予受理。

二、往来款结算范围

包括未还清暂付款（含预付款项等各类办理借款手续尚未销账的款项）、未转出暂存款（即尚未认领的来账）以及应收未收款项。相关往来款项的查询方式如下：

1.个人借款查询方式：财务信息系统→经费查询系统→个人项目查询→个人借款查询（可查询本人借款及本人签批项目的借款）。

2.尚未认领的到款信息查询方式：财务信息系统→到款查询系统→录入查询条件。

三、借款结算要求

根据《华侨大学暂付款管理规定》暂付款的冲销期限规定，一般在业务结束后30内应及时办理结算手续。年终除未完工程和预付下年度设备款等可以隔年结算外，其它借款原则上应全部结清，不能跨年度挂账。借款人为暂付款清理的第一责任人，负有冲销借款责任；借款审批人对借款人负有催促销账责任。各单位、各项目负责人要高度重视，切实做好暂付款及时清理、结算工作，督促相关经办人办理核销及还款手续，特别是一年以上的长期未归还借款。

1.本次暂付款清理范围包括2023年5月1日前的各项未还清暂付款。有特殊情况无法在规定期限内结算，借款人应提交书面报告说明合理理由，并重新提出结算期限，经单位主管领导签署意见，报财务处同意。数额较大的，还需经分管校领导签字同意后方可延缓报销。因出国访学、国内访学、攻读学位等教职工进修借款，且学业尚未结束的，可不提供书面报告。

2.各种因公借取的现金，不明原因逾期不结算的，由学校财务处根据情况暂停借款人和审批人工资发放直至结算完毕，并在全校通报。通过银行转账、汇款办理的设备、工程等预付账款必须在规定的期限内结算，无合理理由超过规定时间不结算的，暂停借款单位的经费开支。借款经费来源于科研课题的，无合理理由超过规定时间不结算的，暂停项目经费的使用开支。                                                                                                                                                                        

3.书面报告请于2023年6月30日前提交至财务处核算一科（泉州校区报账大厅，联系人：林丽萍，联系电话：0595-22699160）或财务处核算二科（厦门校区报账大厅，联系人：孙玲，联系电话：0592-6161388）。

四、应收款催收及来款认领

1.有收入执收职能的校内单位，应根据相关合同或收费标准认真核实收入是否及时、足额收缴。对于外单位拖欠的各类款项或费用，执收单位应采取相应措施进行催收。

2.各单位根据相关文件、协议应取得的外部拨款或收入，应及时追踪款项拨付进度并办理立项或追加收入，确保应收尽收。相关款项已到账但尚未认领的，经办人应持该笔经费有关合同、协议等充分有效的凭据，及时到财务处预算科办理立项或追加手续。

3.校内单位之间发生的往来款项（派车费、住宿费、餐费、医疗药品费等）应及时结清，不得拖欠。

4.各单位、个人因有校外来款向财务处预借票据的，应及时向对方单位落实确保相关款项及时足额到位，预借票据应按承诺于票据开具一个月内到账。

                                    财务处    

                                    2023年6月9日